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2017年第28号公告:中国电力建设集团有限公司2015年度财务收支审计结果

发布时间:2017.06.23  来源:  作者:  点击:

中国电力建设集团有限公司2015年度财务收支审计结果

2017623日公告)

根据《中华人民共和国审计法》的规定,审计署2016年对中国电力建设集团有限公司(以下简称中国电建集团)2015年度财务收支情况进行了审计,重点审计了中国电建集团总部及所属中电建水电开发集团有限公司、中国水利水电第十四工程局有限公司(以下分别简称水电开发公司、水电十四局)等8家二级单位,并对有关事项进行了延伸和追溯。

一、基本情况

中国电建集团成立于2011年,主要从事建筑工程、电力、水利(水务)及其他资源开发与经营。据合并财务报表反映,中国电建集团2015年底拥有全资和控股子公司712家、参股公司151家;资产总额5026.06亿元,负债总额4108.65亿元,所有者权益917.41亿元,资产负债率81.75%;当年实现营业总收入2866.12亿元,利润总额115.7亿元,净利润91.69亿元,净资产收益率12.98%;国有资本保值增值率113.37%。中天运会计师事务所(特殊普通合伙)对中国电建集团2015年度合并财务报表出具了标准无保留意见的审计报告。该审计报告在中国货币网上公开。

审计署审计结果表明,中国电建集团积极实施总部整合改制,实现原水电施工业务板块整体上市,火电施工、勘测设计、装备制造业务板块公司制改革工作逐步推进;加快结构调整和发展海外业务,拓展非电基础设施市场,实施与主业相关的多元投资业务;加大商业模式、经营模式和生产模式创新力度,不断完善公司治理结构、产权结构和管理体系。此次重点审计了中国电建集团在财务会计管理、贯彻落实国家重大政策措施、企业重大决策和内部管理、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定等方面情况,发现还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

(一)财务管理和会计核算方面。

12015年,中国电建集团因合并财务报表内部交易事项抵销不充分,造成多计资产37.80亿元、负债34.98亿元、利润1.61亿元。

22013年至2015年,所属水电十四局办理有追索权的保理业务时,直接核减应收账款,而未按规定确认负债,造成少计资产和负债各28.02亿元,其中2015年少计资产和负债各14.24亿元。

3201311月至201611月,所属中国水电建设集团新能源开发有限责任公司通过虚构风机购销等,虚增收入3.84亿元、成本3.77亿元,其中2015年虚增收入1.47亿元、成本1.45亿元。

42011年至2015年,中国电建集团总部等2家单位将向下属企业支付的费用3.66亿元在长期股权投资科目核算,其中20152.42亿元。

5.至2015年底,所属中国电建集团租赁有限公司(以下简称租赁公司)等2家单位少计提资产减值准备2.77亿元,其中20151.2亿元。

62015年,所属水电十四局将外部施工单位的工程收入、成本确认为本单位收入、成本,造成多计收入2.19亿元、成本1.98亿元。

72011年至2015年,所属中国水电建设集团国际工程有限公司(以下简称水电国际公司)等3家单位超工资总额发放住房补贴等6685.32万元,其中20151391.21万元;中国电建集团总部等2家单位未在工资总额中核算住房补贴2467万元,其中2015449.92万元。

82015年,所属中国水电建设集团港航建设有限责任公司(以下简称港航公司)将应计入施工成本等的支出3778.91万元计入研发费用。

92015年,所属中国水利水电第十一工程局有限公司将部分租赁收入直接冲减工程成本,造成少计收入和成本各492.35万元。

(二)贯彻落实国家重大政策措施方面。

1.至2016年底,中国电建集团未按要求完成低效无效资产清理处置,尚未清理处置资产占32.75%。

2.至2016年底,74家厂办大集体企业未按要求完成分离,有3760万元资金尚未使用;8家下属企业职工家属区“三供一业”166项业务尚未完成分离移交。

32016年,中国电建集团未按计划完成6家“僵尸企业”和特困企业处置年度任务。

4.至2016年底,中国电建集团未按要求压缩层级和清理所属企业,法人层级最长为8级、控股法人机构数量957户,比2011年底分别增加2级、608户。

5.至2016年底,中国电建集团有11个政策性项目当年应开工未开工。

(三)企业重大决策和内部管理方面。

120078月至201611月,所属中电建路桥集团有限公司(以下简称路桥公司)等14家单位违规转分包工程项目,涉及金额111.85亿元,其中201531.5亿元。

22011年至2016年,所属水电开发公司等4家单位51.59亿元项目未按规定招标,其中20150.58亿元。

32010年,所属中国水利水电建设股份有限公司在国资委批复同意前,签署1个煤田项目投资协议。2011年,该公司缴纳28.56亿元资源价款,相关煤田项目至201611月仍未开发。

42012年至2015年,所属水电国际公司逆程序决策签订项目咨询费合同,涉及金额10.53亿元,其中20150.32亿元。

5.至201611月,所属水电国际公司等4家单位承接的4个境外施工项目因前期论证不充分、工程预算漏项等,累计亏损8.58亿元,还有4.73亿元面临损失风险。

62010年,所属水电国际公司未充分考虑国资委和集团投资评委会风险提示,向境外项目投资8.31亿元。至201611月累计亏损2.97亿元。

72011年至2015年,所属水电开发公司等2家单位违规对外提供担保2.8亿元。

82013年,所属中国电建地产集团有限公司未按规定报经批准,出资2.68亿元收购1家公司15%股权。

9.至201611月,所属租赁公司4个融资租赁项目合同逾期,涉及金额2.35亿元,预计损失1.19亿元。

10.至201611月,所属水电十四局未经总经理办公会批准垫资施工2.31亿元,其中20151.28亿元。

11.至20166月,所属水电国际公司低价承建的1个境外施工项目已形成亏损1.87亿元。

122012年,所属租赁公司逆程序决策为其子公司融资提供担保,涉及金额1.61亿元,至2016年底代为偿债1.32亿元,面临损失风险。

132012年至2015年,所属中国水利水电第三工程局有限公司违反内部规定,未与境外分包商结算即先行代其支付设备费等1.21亿元,至201611月形成损失3300万元。

142015年,所属中国电建集团昆明勘测设计研究院有限公司违规采购物资1.09亿元。

15.至2016年底,所属水电开发公司违规批准1家控股子公司向其股东出借的1.04亿元逾期未收回。

162013年,所属中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司(以下简称华东院)在收购其他企业时,未对涉诉事项风险采取必要防控措施,至2015年底被收购企业已累计亏损7482.02万元,其中20152037万元。

172014年,所属中国电力建设股份有限公司(以下简称中国电建股份)未进行可行性研究和尽职调查,批准下属企业投资7390.37万元设立2家境外子公司,且未按规定进行国有产权登记。

18.至2016年底,所属水电十四局、山东电力建设第三工程公司(以下简称山东三建公司)等4家单位未按时完成职工持股企业清理规范工作,其中山东三建公司等单位的416名中层以上管理人员长期未清退持有的股份,2009年以来获得分红等5760.22万元。

192010年,所属水电国际公司出资1408万美元投资境外项目44%的股权,由于对项目风险考虑不足等被迫清算,至2015年底亏损3395.37万元。

202011年至2016年,中国电建集团连续6年聘请同一会计事务所进行财务决算审计,其中2016年未经国资委核准,涉及金额1791万元。

212013年,所属山东三建公司逆程序决策购买房产1704.22万元。

222012年,所属水电国际公司违规捐赠1063.76万元。

23.至201410月,所属港航公司超合同约定支付分包商境外项目补偿金355万元。

242011年至201611月,所属路桥公司违规对外出借施工资质,收取费用354.50万元,其中201550万元。

25.至2016年底,中国电建集团投资290万元建设的1个信息系统,用户权限控制存在安全漏洞。

(四)落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面。

12013年至201611月,中国电建集团总部及所属4家单位列支娱乐消费、高档烟酒及礼品等717.79万元,其中201582.17万元。

22012年,所属华东院超标准购置2辆公务车辆,涉及金额99.6万元。

32014年,所属山东三建公司北京办事处通过购买发票虚列支出的方式套取资金24万元,购买保健品作为礼品。

42011年至2016年,所属中国电建股份海外事业部等4家单位19名管理人员存在违规领取房租和车位费补贴、董事会和股东会补贴以及重复报销境外差旅费等问题,涉及金额29.35万元。

三、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题,审计署已依法出具审计报告、下达审计决定书。中国电建集团具体整改情况由其自行公告。

审计中发现的违纪违法问题线索,已依纪依法移送有关部门进一步调查处理。

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